家具台账明细表(我想要做一张办公用品台账表)

酒店家具怎么样做财务处理

酒店家具怎么样做财务处理

酒店购进家具,计入固定资产或低值易耗品

借:固定资产(低值易耗品等科目)---xx家具

借:应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(应付账款等科目)

酒店财务日常账务处理合算

一、房费收入确认的时间:

1、过夜房费:即当天入住,过晚上12点以后,即产生一房晚收入;

2、全日租房费:具体根据酒店的政策或酒管系统的设置,即当天入住,未超过当晚12点,入住的时长超过半日租或钟点房的时间,即按全日租房费计收入;

3、半日租房费:即当天中午十二点之前入住,并在十二点之前退房,超过钟点房入住的时间,即按半日租计收入;前一日在住,当天退房时间超过中午(如13:00)的,加收半天房费,该半天房费计半日租房费;

4、钟点房房费:根据酒店政策,确定钟点房的入住时间或时长,产生的收入计钟点房费;

以会计年度核算年度收入,以自然月份、季度核算月度收入和季度收入.

各个酒店对房费确认的时间都有明确规定,具体确认时间以酒店制度为准.

二、房费核算:

1、酒店房费采用权责发生制核算,即当天入住,过晚上12点以后,即便一房晚收入.现在的酒管系统会在凌晨4点左右(一般设置在4点至6点)系统自动过夜审,系统生成上一日的收入报表,生成房费收入.

2、会计分录:

借:应收账款-宾客账

贷:主营业务收入-房费收入-全天房收入

贷:主营业务收入-房费收入-日租房收入

贷:主营业务收入-房费收入-半日房收入

贷:主营业务收入-房费收入-钟点房收入

贷:应交税金-应交增值税-销项税

三、客房小商品收入核算:

1、客房既配备有免费用品,也配备有收费用品,免费用品计入客房消耗成本(在成本费用核算中单独讲解),收费用品即通常所说的小商品,住店客人按标价消费,在结算房费时从押金中扣除

2、会计分录:

在房间消费的小商品,可以根据酒管系统报表中小商品收入的金额编制

借:应收账款---宾客账

贷:主营业务收入-小商品收入

贷:应交税金-应交增值税-销项税

客人在吧台直接用现金购买的商品

借:现金或银行存款

贷:主营业务收入-小商品收入

贷:应交税金-应交增值税-销项税

四、客赔核算:

1、客人在房间或公共区域损坏酒店用品,根据酒店公布的赔偿价格赔偿;无明确赔偿价格的,与客人协商后按协商价格赔偿.

物品金额赔偿时,核减相应的资产类明细,同时登记注销相应的资产台账:

借:应收账款--宾客账

贷:资产类科目(在用低值易耗品、固定资产清理等)

2、物品只是部分损坏,不影响原物品的功能,不会更换原物品时,收到的赔偿款冲减费用

借:应收账款--宾客账

贷:营业外收入--其他

五、电话费、宽带费、洗衣费等其他杂项费用核算:

1、客人通过使用酒店电话或宽带而产生的费用,如属有偿使用时,收取的费用并入房账,计收入.

2、代客人送洗的衣服收取的洗衣费,收取的费用也并入房账,计入当月收入.

3、会计分录

借:应收账款--宾客账

贷:主营业务收入-电话费、宽带费、洗涤费收入

六、根据酒管系统当日营收报表的收入分类,可以用一张凭证处理当日的各项收入如下例分录:

借:应收账款-宾客账

贷:主营业务收入-房费收入-全日房收入

贷:主营业务收入-房费收入-半日房收入

贷:主营业务收入-房费收入-钟点房收入

贷:主营业务收入-餐饮收入-酒水收入

贷:主营业务收入-餐饮收入-食品收入

贷:主营业务收入-房费收入-其他收入

贷:主营业务收入---电话费、洗涤费

贷:营业外收入-其他(客赔)

贷:应交税金-应交增值税-销项税

酒店家具怎么样做财务处理?具体酒店家具入账的会计科目,要根据家具的具体价值来看.另外,如果是酒店刚开业时入的会计科目,也可以入"开办费"这个会计科目,按照开办费来处理,在税务方面有一些优惠,具体内容可以多参考本网内容.

我想要做一张办公用品台账表

办公用品清单

一、文具事务用品

1、文件档案管理类：有孔文件夹（两孔、三孔文件夹）、无孔文件夹（单强力夹、双强力夹等）、报告夹、板夹、分类文件夹、挂劳夹、电脑夹、票据夹、档案盒、资料册、档案袋、文件套、名片盒/册、CD包/册、公事包、拉链袋、卡片袋、文件柜、资料架、文件篮、书立、相册、图纸夹

2、桌面用品：订书机、起钉器、打孔器、剪刀、美工刀、切纸刀、票夹、钉针系列、削笔刀、胶棒、胶水、胶带、胶带座、计算器、仪尺、笔筒、笔袋、台历架

3、办公本薄：无线装订本、螺旋本、皮面本、活页本、拍纸本、便利贴、便签纸/盒、会议记录本

4、书写修正用品：中性笔（签字笔）、圆珠笔、铅笔、台笔、白板笔、荧光笔、钢笔、记号笔、水彩笔、POP笔、橡皮、修正液、修正带、墨水笔芯、软笔、蜡笔、毛笔

5、财务用品：账本/账册、无碳复写票据、凭证/单据、复写纸、用友耗材、票据装订机、财务计算器、印台/印油、支票夹、专用印章、印章箱、手提金库、号码机

6、辅助用品：报刊架、杂志架、白板系列、证件卡、包装用品、台座系列、证书系列、钥匙管理

7、电脑周边用品：光盘、U盘、键盘、鼠标、移动硬盘、录音笔、插线板、电池、耳麦、光驱、读卡器、存储卡

8、电子电器用品：排插

二、办公耗材

1、打印耗材：硒鼓、墨盒、色带 [1]

2、装订耗材：装订夹条、装订胶圈、装订透片、皮纹纸

3、办公用纸：复印纸、传真纸、电脑打印纸、彩色复印纸、相片纸、喷墨打印纸、绘图纸、不干胶打印纸、其他纸张

4、IT耗材：网线、水晶头、网线转换接头、视频线、电源线

三、日杂百货

日用品：生活用纸、一次性用品、清洁用品、劳保用品、五金工具、碳酸饮料、办公茶咖啡、纯净水、方便食品

四、办公设备

1、事务设备：碎纸机、装订机、支票打印机、考勤机、点钞机、过塑机、名片扫描仪、电话机

2、IT设备：电脑、投影仪、复印机、传真机、打印机、多功能一体机、扫描仪、相机、摄像机、交换机、路由器、猫

3、办公电器：加湿器、饮水机、电风扇、吸尘器

五、办公家具

文件柜、更衣柜、多屉柜、杂柜、保险柜、办公桌、办公椅

六、财务用品

包括：

1、手工记账：

①账本（总账、明细账、日记账等等）

②凭证（收入凭证、支出凭证、转账凭证）

③报表（利润表、资产负债表等等）

④钢笔（最好是财务专用的那种）

⑤墨水（蓝、黑、红色）

⑥算盘（现在基本上都用计算器了）

⑦尺、回形针、大头针

⑧科目章、自己姓名图章、印泥

⑨出纳需要各类银行结算凭证（贷记凭证、电汇凭证、支票等等，可去银行购买），有条件的可以为出纳配置点钞机等

⑩其他

2、电脑记账

①电脑（含打印机、最好能接入宽带）

②电脑记账凭证

③财务软件

④钢笔（最好是财务专用的那种）

⑤墨水（蓝、黑、红色）

⑥算盘（现在基本上都用计算器了）

⑦尺、回形针、大头针、橡皮筋

⑧出纳需要各类银行结算凭证（贷记凭证、电汇凭证、支票等等）