计提 🕊 税费会计分录,计提税费会计分录是每个月还是最后一个月

1、计提税费 🕊 会 🌵 计分录

借方：费用类账户 🐴 （如：管 🌸 理费用、销售费用）

贷方：应 🕸 付税 🌲 费账户

该分录用于记录企业 🕸 应计入账 🐛 的各种税费，如所得税、增值税等。

示例 🦄 ：

企业 🐛 当月发生管理费用 50,000 元，所 🐛 得税税率为 25%，则应计所得税元 12,500 。

分 🦍 录 🦍 ：

借方：管 🐯 理费 🌲 用 50,000

贷方 🐧 ：应付所得税 12,500

2、计提税费会计 🦊 分录是每个月还是最后一个月

每 🦆 个月

3、计 🌷 提税费会计分 🦅 录分步怎么写

计提税费会 🐈 计 🌼 分 🦁 录分步指南

步 🌹 骤 1：确定 🐶 应 🦋 计税费

审查财务报表，确定计提的税费类型 🌲 （例如所得税、增值税）。

计算 🌸 税费金额。

步骤 2：借 🕊 贷会计 🐒 科目

借方：税费 🌺 费用税/金应交

贷 🌿 方：应付税费

步骤 🐒 3：编 🦆 制分录

根据借贷原则，编制计提 🐵 税费的会 🐵 计 🦈 分录：

借 🌼 ：税费费用税/金应交 🪴 xx 元

贷：应付税费 xx 元 🦈

步骤 4：调整损 🐳 益表

计提税费会 🐠 增 🍁 加税费费用，减 🦅 少净利润。

在损益表中反映此 🐛 分录 🦄 。

步骤 5：调整资产负 🐴 债表

计提税费会增加应付 🐋 税费，这是 🐎 一种 🕊 负债。

在资产负债表中反映此 🐎 分录。

示 🦁 例 🦁 ：

假设 🌾 一家公司应计 🌴 所得税为 10,000 元。

分 🌵 录 🐵 ：

借：所 🌾 得 🍀 税费用 10,000 元

贷 🐧 ：应付所 🐒 得税 10,000 元 💐

损 🌲 益 🦆 表 🐠 影响：

所得 🌾 税费用 🌿 增加 10,000 元

净利 🐕 润减少 10,000 元

资产 🦁 负债表影响：

应付所 🌷 得税 🦍 增加 10,000 元 🦁

提 🐈 示 🐕 ：

定 🕸 期审查税务法规，以确保准确计提 🐼 税费。

存 🕸 档所有与税费计提相关 🐅 的文件，以备审计使用。

咨询税务专家或注 🕊 册会 🐎 计师以获得专业指导 🦢 。

4、计提税费会计 🌺 分录都一样 🐛 嘛

不 🌴 一 🌳 定 🐞 。

计提税费的会计分录 🦆 会根据具体的税种和业务发生的情况而有所不同。

常见的计 🐧 提 🦟 税费会计分录

应交增值税 🐒

借 🦈 ：应 交 🐳 税费应交增值 🐋 税

贷：增值 🕷 税应纳税额 🍀

应 🍁 交所得税

企业所得 🌵 税

借：应 交 🕸 税 🐋 费应 🕷 交企业所得税

贷：所 🐯 得税费用 🐅

个人 🌼 所 🐱 得税 🦢

借：应 交税费代扣 🌾 个人所得税

贷 🐦 ：个人所得税 🍁 应纳税额

应交 🐈 消 🐧 费税

借：应 交税费 🌷 应交 🪴 消费税 🌴

贷：消费税应纳 🌹 税额 🐧

应交城市维护 🌻 建设税

借：应 交 🕷 税费应交城市维护建设税

贷：城市 🌾 维护建设税应纳 🌸 税额

应交教育 🐕 费 🌹 附加 🐒

借：应 🐅 交税 🦁 费应交教育费附加

贷：教 🐺 育费附加应纳 🍀 税额

特殊情况的 🕊 计提税费会计分 🐡 录 🐛

当 🐋 存 🦅 在递延所得 🐼 税时

借：递延 🦋 所得税资 🦉 产/负债 🦉

贷：所得税费 🐘 用

当 🐎 存在长 🦍 期投资 🐠 收益时

借：递 🐯 延 🦍 税款 🌺 资产

贷：其 他收益长期投 🦊 资 🐴 收益

当存在关联交易时 🐎

借：应付应/收关联方 🐝

贷：所得税 🌻 费用 🐺 所 🐟 得税/收入