库房装修费用账务处理(求餐饮业账务处理流程)



会计怎样做账

问题一：新手会计如何做账？首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。

其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。

再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。

最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。

一般企业的核算及期末结转流程和分录：

1、材料领用

借：生产成本

贷：原材料

2、发生的工资

借：生产成本/制造费用

贷：应付职工薪酬―工资

支付时

借：应付职工薪酬―工资

贷：现金/银行存款

3、发生的水电费、机物料消耗等

借：制造费用

贷：现金/银行存款/应付账款

4、计提折旧

借：制造费用（车间用）

管理费用（管理部门使用）

营业费用（销售部门使用）

贷：累计折旧

5、结转制造费用

制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时

某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额

某产品应分摊的制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额

借：生产成本

贷：制造费用

6、结转完工入库产品

借：库存商品

贷：生产成本

7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金―应交营业税

应交税金―应交城建税

其他应交款―应交教育费附加

其他应交款―应交地方教育费附加

缴纳时

借：应交税金―应交营业税

应交税金―应交城建税

其他应交款―应交教育费附加

其他应交款―应交地方教育费附加

贷：银行存款

8、结转本月销售商品成本和税金

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

9、结转本月收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

10、结转本月利润

借：本年利润

贷：管理费用

营业费用订财务费用

利润分配―未分配利润（若亏损，做借方）

问题二：一般的内账的做账步骤怎么做呢一、附带原始凭证

1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后；在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。

二、票据

只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。

三、内账和外账的现金日记账的数额（就是库存现金）相差很大怎么办？

1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。

2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四、做外账跟做内账最大的区别是什么？

内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五、内账好做还是外账好做？

当然是内账好做。内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。

有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。

六、外账和内账应该如何分开做？

1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。

2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。

3、在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。

七、内账和外账在会计科目设置上有什么区别？

区别不大，对于会计科目，外账是严格遵用，而内账则是灵活采用或变通。

八、做外账的步骤及注意事项：

（一）、外账步骤

1、首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。

2、根据转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

3、根据记账凭证登记账簿。

4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

5、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

6、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

7、将记账凭证装订成册，妥善保管。

（二）、注意事项

1、按照单位所属行业正确使用会计科目。

2、采用正确的方法进行成本费用核算，掌握成本费用列支范围、扣除标准。

3、熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等。

九、如何查企业外账？

账外账目前已成为企业逃避缴纳税款的一种主要方法，它是纳税人在生产、经营过程中购入材料不需或不能取得合法凭证，而销售产品又不需开具发票的情形下，在正常设置的账簿以外设立的一种账。由于具有较大的隐蔽性，在一些中小企业中较为流行。同时，账外账由于纳税人以不需供货方发票为由，压低购货成本，可能导致供货方不缴或少缴税款；而纳税人自身又由于销售......>>

问题三：新手会计如何做账新手会计怎么做账新手会计流程首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。

其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。

再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。

最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。

一般企业的核算及期末结转流程和分录：

1、材料领用

借：生产成本

贷：原材料

2、发生的工资

借：生产成本/制造费用

贷：应付职工薪酬―工资

支付时

借：应付职工薪酬―工资

贷：现金/银行存款

3、发生的水电费、机物料消耗等

借：制造费用

贷：现金/银行存款/应付账款

4、计提折旧

借：制造费用（车间用）

管理费用（管理部门使用）

营业费用（销售部门使用）

贷：累计折旧

5、结转制造费用

制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时

某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额

某产品应分摊的制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额

借：生产成本

贷：制造费用

6、结转完工入库产品

借：库存商品

贷：生产成本

7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金―应交营业税

应交税金―应交城建税

其他应交款―应交教育费附加

其他应交款―应交地方教育费附加

缴纳时

借：应交税金―应交营业税

应交税金―应交城建税

其他应交款―应交教育费附加

其他应交款―应交地方教育费附加

贷：银行存款

8、结转本月销售商品成本和税金

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

9、结转本月收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

10、结转本月利润

借：本年利润

贷：管理费用

营业费用

财务费用

利润分配―未分配利润（若亏损，做借方）

问题四：工程公司会计怎么做账建筑施工企业有一定的特殊性，与广大生产型企业有很大的区别。特别是在成本核算和收入的确认上，和产品销售企业有很大的不同。本帖只在此探讨建造合同法准则中规定建筑施工企业的会计业务处理，与生产性企业相同的核算不在此做探讨。

（一）工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。

1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本

在合同成本下，设置以下明细科目

（1）人工费（项目/部门核算）

（2）材料费（项目/部门核算）

（3）机械使用费（项目/部门核算）

（4）其他直接费（项目/部门核算）

（5）分包成本（项目/部门核算）

（6）间接费用

间接费用下设下列明细科目

管理人员工资（项目/部门核算）

职工福利费（项目/部门核算）

固定资产使用费（项目/部门核算）

低值易耗品摊销（项目/部门核算）

办公费（项目/部门核算）

差旅费（项目/部门核算）

财产保险费（项目/部门核算）

工程保修费（项目/部门核算）

排污费（项目/部门核算）

劳动保护费（项目/部门核算）

检验试验费（项目/部门核算）

外单位管理费（项目/部门核算）

材料整理及零星运费（项目/部门核算）

材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算）

取暖费（项目/部门核算）

其他费用（项目/部门核算）

2、工程施工-毛利，核算工程毛利

具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。

（二）机械作业

该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。

通常情况下，应当设置以下明细科目：

工资及附加（部门/设备核算）

燃料及动力（部门/设备核算）

折旧费（部门/设备核算）

配件及修理费（部门/设备核算）

间接费用（部门/设备核算）

（三）应收账款

1、应收工程款（往来单位核算）核算根据工程进度报表或者结算的应收账款

2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款

3、应收质保金（往来单位核算）根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。

（四）应付账款

1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。

2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款

3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。

4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。

（五）工程结算（往来单位/项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。

（六）主营业务收入（手工账可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可）

1、目标成本

目标成本下设置以下明细科目

（1）人工费（......>>

问题五：会计新手，如何做账,我想每个初学会计的都想知道公司会计到底是怎么运作的，其实现在市面上好多财务软件（如金碟等），但稍有规模或管理水平高一点的企业均采用ERP软件，其中就有适合公司运作的财务管理模块。我们不求如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的高级操作工，只有掌握理念才能够有所提高。财务流程一般而且是：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。下面就是整个财务流程:

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。

3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)

5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做)

6、在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节

7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.

下面就看下手工帐的流程吧!

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你再做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利......>>

问题六：餐饮会计怎么做账首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品

贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司

贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：

1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本

贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）

贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）

借：本年利润

贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

借：营业成本

贷：原材料

餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时:

借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目

贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入

贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以利润*相应税率申报缴纳。

（3）餐饮业成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮......>>

问题七：超市会计应该怎么做账呢一般就是进销存这三块。应该有收银员或者单独有出纳，然后你只需要负责记账就好，不过，造成不要钱账一块管，即使老板说信任你也不行。如果交税的话就是营业税、所得说。

问题八：***的会计如何做账？弧府属于行政单位会计，收付实现制，没有经营收入，比企业简单很多。详细可以上网看看行政事业单位会计的处理

问题九：车行会计怎么做账？车行会计主要是分管销售和售后两部分,销售主要是管车辆销售就是一个商业会计原理.售后是车辆维修保养及配件销售,带有些工业会计的性质,但是做帐是以商业会计来做.

问题十：新公司新会计如何做账 20分企业做账基本流程：

收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账

报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报

B\1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。

3、月末，编制计提、结转的记账凭证。

4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。

5、根据记账凭证汇总表登记总账。

6、结帐、对帐。

7、编制会计报表。

8、定期进行资产清查。

C\一、大致流程：

1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表

5、根据记账凭证汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。

小饭店 怎么 做账

一般而言，餐饮公司账务处理需按如下操作来进行。在日常经营管理过程中，餐饮公司记账具体要求如下：

1、餐饮企业购买菜肉等原材料，如对方能提供正规发票，则菜肉等可直接计入“主营业务成本”。如果餐饮公司自有库房，米油、调料等可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，则也可直接记入“主营业务成本”。另外，餐饮公司在日常经营过程中使用的煤气，可记入“营业费用——燃气费”。

2、餐饮公司购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本。

3、厨师的工资记入“营业费用——工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用——工资”。另外其他管理人员需记入“管理费用——工资”。一般情况下，工资要先计提。

4、餐饮公司装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限参考租赁合同年限。

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证。

2.根据记账凭证编制科目汇总表。

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)。

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)。

5.根据会计报表编制纳税申报表。

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)。

7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)。

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表。

求餐饮业账务处理流程

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品

贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司

贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：

1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本

贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）

贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）

借：本年利润

贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

借：营业成本

贷：原材料

餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时:

借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目

贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入

贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以利润*相应税率申报缴纳。

（3）餐饮业成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。

3、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。

4、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。

5、财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。

6、成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。做好成本分析，堵塞浪费现象。

7、先把你的所有费用加在一起，如房费、水电费、雇佣的工人费用等加在一起，再看你选择店面的地理位置，如果是市内繁华地段东西就会稍贵些，地段差一点就便宜些，这你要自己考虑。之后看你的菜价，菜的原材料是多少钱，能达到百分之多少的利。之后把之前你加在一起得数除以30天，就是你一天的费用，再看你买多少菜才能达到这个数，剩下的就是你的纯利润！

8、餐饮业成本，大致有以下几例公式：

本期耗用原料成本＝期初原材料＋本期购进原料—期末结存原料

成本价=进货价／（出成品率＊投料标准（数量））

毛利率＝（销售价格—原料成本）／销售价格＊100％

销售价格＝原料成本／（1－毛利率）

销售价格＝原料成本＋毛利额

或

销售价格＝原料成本＊（1＋加成率）

或

销售价格＝原料成本＋加成额

加成率＝毛利率／（1－毛利率）

毛利率＝加成率／（1＋加成率）

原料价值＝毛料价值－（次料数量＊单价＋下脚数量＊单价）

净料数量＝毛料数量－次料数量－下脚数量

净料单价＝净料价值／净料数量。

餐饮行业如何做账

问题一：餐饮会计怎么做账首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品

贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司

贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：

1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本

贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）

贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）

借：本年利润

贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

借：营业成本

贷：原材料

餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时:

借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目

贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入

贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以利润*相应税率申报缴纳。

（3）餐饮业成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮......>>

问题二：餐饮业会计怎样做账?成本是什么方面的费用?餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原材料”科目中核算。水电费?在”营业费用“---水电费列支，餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”；办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”。在结转餐饮成本时，需对领用的菜，肉等食品原料做个盘点，清查，以便准确计算“营业成本”如领用食品料作

：借：营业成本--猪肉5斤 60元

--大米10斤 50

---油盐 105

贷：原材料---猪肉5斤 60

-大米10斤 50

--油盐 105（对盘余的食品原料，要做期末假退库处理{冲减食品原料成本 0

问题三：餐饮店铺如何做账最精简约的讲述，精练的语言，让复杂的餐饮做账知识一目了然。最快让无工作经验、无专业背景、无系统学习经历的读者在最短时间内胜任餐饮店铺会计工作。餐饮店铺做帐妙方，一学就会，立竿见影行业会计的精髓实用技巧的荟萃剖析餐饮店铺做账的各个环节，理清餐饮店铺做账的基本流程，做好餐饮店铺账务的细节管理，真正掌握餐饮店铺的做账技能。

问题四：餐饮业会计怎样做账?成本是什么方面的费用?根据原始凭证（报销单、收据、银行支出凭绩等等）做账就行了

成本包括进的原材料（蔬菜、肉类、海鲜等）、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本

而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等

还有很多明细的东西

我就是餐饮业的会计，有不明白的可以给我留言

问题五：餐饮业收入怎么做帐针对你说的，我一个一个说给你听，第一：你如果只是做你们公司的内帐，那么开了票，没开票的都要记入你的营业收入里面去。在营业收入里面你自己在根据实际情况把两种收入分开，方便查账。第二：你去报税的时候不是要去读税款机的数据吗？在税务局可以查到的，你自己没必要去查，但是你把那个小票留着也有好处，方便查账，那上面有号码的，都是连号的，给你举个例子：你的收银给别人多开了5000块的票，那钱怎么算？第三：按照实际金额做账。

问题六：新开业的餐饮业会计做账怎么做餐厅分为三部分核算，第一，食材及非食材采购费用。第二，机械设备保养维护使用所产生的费用。第三，人工费用。前期应建立台账做到进出有名，矗坏有据，一目了然便于月底做损益表之参考。关于装修费用，根据装修使用年限平摊到每个月中。你提到的客人结账问题共分为四大类，即1现金2刷卡3支票4签单（挂账）这些需要登记在每天营业额日报表上的。不可以随便抹掉。

问题七：餐饮业会计如何做账 15分餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原材料”科目中核算。水电费?在”营业费用“---水电费列支，餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”；办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”。在结转餐饮成本时，需对领用的菜，肉等食品原料做个盘点，清查，以便准确计算“营业成本”如领用食品原料作：

借：营业成本--猪肉5斤 60元

--大米10斤 50

---油盐 105

贷：原材料---猪肉5斤 60

-大米10斤 50

--油盐 105对盘余的食品原料，要做期末假退库处理{冲减食品原料成本）

问题八：餐饮会计怎么做账 1.公司筹建期间所发生的费用,房租,工资等，如果是执行小企业会计制度的应全部记入“长期待摊费用”科目。如果执行新会计准则制度的，全部记入管理费用科目。，

2.前期的费用的有很多只有收据应该去找些发票；不过如果你单位是交纳定额税款，问题也不大；

如果是查帐征收，就一定要有发票，否则：发生的原材料费用不能税前扣除；

3.营业期间：发生的水电费?在”营业费用“---水电费列支，

员工工资：营业费用“-工资科目列支，

4.餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原材料”科目中核算。

餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”；

办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”。

5.在结转餐饮成本时，需对领用的菜，肉等食品原料做个盘点，清查，以便准确计算“营业成本”

如领用食品原料作：

借：营业成本--猪肉5斤 60元

--大米10斤 50

---油盐 105

贷：原材料---猪肉5斤 60

-大米10斤 50

--油盐 105对盘余的食品原料，要做期末假退库处理{冲减食品原料成本）

问题九：餐饮业如何建立帐本，如何记帐？餐饮业的建账，我个人意见，会计核算科目应设：现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、短期借款、长期借款、应付账款、应交税费、应付职工薪酬、应付利息、应付利润、本年利润....

问题十：餐饮业会计流程首先要想真实核算就必须建好账，需要建总账、现金账、银行帐、原材料明细账、库存商品明细账、往来资金明细账及固定资产明细账。

科目主要设置现金、银行存款、应收账款、其他应收款、原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、短期借款、应付账款、其他应付款、应付工资、应缴税费、利润分配、本年利润、实收资本、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、营业费用（小型流通企业可不设管理费用，合并到营业费用中核算）、财务费用，营业外收入、营业外支出、所得税费用等，科目可根据需要增减。

1、购进的原材料全部列入主营业务成本，月末盘存时，根据盘存表将未用的原材料从成本中冲回

购入时

借：原材料

贷现金（银行存款、应付账款）

借主营业务成本

贷：原材料

饭菜、面食收入列入主营业务收入

借现金（银行存款、应收账款）

贷主营业务收入

月末将没用的原材料冲回

借原材料

贷主营业务成本

2、对小卖部销售的烟酒、饮料设置库存商品明细账，按进价核算，小卖部设置丹管帐，月末报送盘存表，对账后，结转成本

购入时

借库存商品

贷现金（银行存款、应付账款）

销售时

借现金（银行存款、应收账款）

贷其他业务收入

结转成本时

借其他业务支出（按加权平均单价）

贷库存商品

核算主营业务成本时注意

厨师工资、燃料费不能计入费用，要计入成本。

其他你该会吧，还有不明白的可再联系。